国检集团背靠中国建材 募投8亿元建基地还贷款

中国经济网编者按：中国建材检验认证集团股份有限公司（以下称“国检集团”）将于2016年10月28日在上交所启动上市申购。国检集团拟公开发行股票不超过5500万股。网下初始发行数量为3300万股，占发行总量的60%；网上初始发行数量为2200万股，占发行总量的40%。股票代码为603060，保荐机构为安信证券。国检集团拟募集资金8.2亿元，用于华北（北京）基地建设暨总部搬迁扩建项目等7个项目。

据招股书显示，国检集团应收账款的净额分别为3820.15万元、4509.87万元和5811.87万元，占当期营业收入的比例分别为7.88%和8.53%和9.73%。此外，公司人工成本支出随着业务规模的不断扩大而增加。报告期内，公司主营业务成本中的人工成本分别为9，932.02万元、11，851.29万元和13，256.37万元，占当期主营业务收入的比例为20.70%、22.71%和22.44%；公司销售费用和管理费用中的人工成本合计5，774.28万元、6，886.49万元和7，931.62万元，占当期主营业务收入的比例分别为12.04%、13.19%和13.42%。人工支出的持续增加，导致公司的毛利率及净利率存在逐年降低的风险。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

国检集团自有及租赁使用的瑕疵房产共计12处，涉及房产面积9，630.33平方米，占国检集团自有及租赁使用的房产总面积的10.50%。对此，证监会在反馈意见时要求保荐机构、国检集团律师对国检集团租赁瑕疵房产的具体用途，是否为主要生产经营场所，上述瑕疵房产占其房产使用总面积的比例，相关权属瑕疵是否对国检集团生产经营造成不利影响等问题进行核查说明。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

针对上述问题，中国经济网记者向国检集团董秘办发去采访函，截至发稿未收到回复。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

上交所上市 发行不超5500万股WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

国检集团官网显示，国检集团起源于二十世纪五十年代，伴随新中国建材工业的发展而茁壮成长。经过六十余载的积极探索和不懈努力，已经发展成为国内建筑和装饰装修材料及建设工程领域内极具规模、综合性、第三方检验认证服务机构。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

国检集团的服务对象包括建筑材料生产和流通企业、建设工程建设及施工单位、太阳能光伏生产及应用企业、碳排放权交易单位、各级政府质量和安全生产监督主管部门及消费者等。拥有检验检测、认证、安全生产技术服务、检验仪器设备研发销售及标准物质（含标准样品）研发销售、延伸服务五大业务平台。国检集团总部设在北京，在华北、华南、华东、西北、西南等区域设有23家分支机构，拥有7家国家级中心和14家行业级中心，员工总数1600余人。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

作为国家火炬计划重点高新技术企业和首都科技条件平台中国建材总院研发实验基地的运营机构，国检集团将始终以“科技创新”驱动企业发展，秉持“公正为本、服务社会”的核心理念，为客户提供“一站式”的专业化创新解决方案和本地化服务，帮助客户不断提升品牌价值并传递信任，与客户、员工、投资者实现“共享、共赢、共荣”，并为全面推动建材工业结构调整与产业升级倾注激情、奉献全力。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

招股书显示，公司主要从事建筑材料、建筑装饰装修材料、建设工程质量的检测；并为客户提供产品质量、环保、安全、节能认证，管理体系认证服务；除检测认证服务外，公司利用其在行业的品牌、技术和渠道优势，开展检测用仪器设备的研发、销售和安全生产技术服务等业务；并提供业务培训、标准样品、标准物质研发、销售，职业技能鉴定等延伸服务。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

国检集团控股股东为中国建筑材料科学研究总院，实际控制人为中国建筑材料集团有限公司。本次国检集团拟在上交所上市，募集资金8.2亿元，用于华北（北京）基地建设暨总部搬迁扩建项目、华东（上海）基地建设项目、华南（广州）基地建设项目、西北（西安）基地建设项目、研发中心项目、企业管理信息化平台建设项目和公司一般用途（归还银行贷款）共7个项目。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

主营业务集中 部分业务经营资质到期WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

2016年5月20日，证监会公布了国检集团首次公开发行股票申请文件反馈意见，部分问询如下：WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

发行人报告期内，检测和认证业务收入占主营业务收入的比重分别为87.65%、86.22%和86.32%。请结合检测认证平均收费价格及检测认证报告数量变化，在招股说明书“管理层讨论与分析”中量化分析报告期内发行人收入变化原因及变动趋势；结合发行人销售客户较多且分散的特点，请分析并披露发行人销售费用与销售收入占比是否相匹配；请保荐机构及会计师说明核查发行人主要客户销售收入所采用的方法及结论。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

报告期内，发行人的人员费用、材料费、吊装及外协服务费合计金额分别为15，386.64万元、19，687.3万元和22，537.57万元，占营业成本的比重分别为74.04%、77.16%和78.33%。请在招股说明书“管理层讨论与分析”中结合发行人员工人数、薪酬结构等，分析并披露报告期内人员费用的变化原因；请披露报告期内发行人外协服务、委外代工仪器设备及零部件加工的服务提供商及加工商的情况、服务及加工数量及服务及加工费情况。请保荐机构核查并说明发行人对外协服务质量的控制是否有效；请结合收入及成本构成，分析并披露发行人毛利率高于同行业平均值的原因。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

据招股书披露，发行人租赁的部分房产所占用土地为集体土地或存在其他瑕疵。请保荐机构、发行人律师核查说明，发行人租赁瑕疵房产的具体用途，是否为主要生产经营场所，上述瑕疵房产占其房产使用总面积的比例，相关权属瑕疵是否对发行人生产经营造成不利影响；请保荐机构和发行人律师就发行人目前房产、土地使用情况是否符合《土地管理法》等法律法规的规定，是否存在潜在争议或纠纷及发行人的应对措施出具核查意见。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

报告期内，发行人研究开发费用逐年增长，且金额较大。请在招股说明书“管理层讨论与分析”中披露发行人报告期内研究与开发费用的具体构成、开发支出的核算方法。发行人研究开发资本化及费用化是否符合会计准则规定；请会计师核查并发表明确意见。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

招股说明书披露，发行人部分业务经营资质已到期或即将到期。请在招股说明书“业务与技术”一节中更新披露发行人上述业务经营许可证的续期情况，是否存在到期无法续期的风险，并请保荐机构和发行人律师对发行人是否已取得与其业务经营相关的全部资质发表核查意见。WjM鄂东网|www.xianzhaiwang.cn

报告期内，发行人子公司与苏州火炬孵化公司、苏州寅财信息公司、苏州汇寅孵化公司发生房屋租赁合同纠纷，并起诉至法院。请补充核查并披露该案进展情况。

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